Kindesunterhalt kann nach einer Trennung bzw. Wer für Verwandte ersten Grades Unterhalt zahlt, kann diese Ausgaben ebenfalls steuerlich geltend machen. 4 Satz 1 Nr. Das geht so weit, dass der Staat von einer erweiterten Erwerbspflicht ausgeht. Haben Sie bedürftige Personen unterhalten, für die niemand Kindergeld oder Freibeträge für Kinder erhalten hat und die Ihnen oder Ihrem Ehegatten gegenüber gesetzlich unterhaltsberechtigt sind, z. Grundsätzlich haben minderjährige Kinder und volljährige Kinder in der Erstausbildung Anspruch auf Kindesunterhalt. Maximal 9.408 Euro können so in der Steuererklärung 2020 steuerlich geltend gemacht werden. § 33 bzw. Der Unterhalt kann bis zu einem jährlichen Höchstbetrag von 9.408 Euro (Steuererklärung 2020) abgesetzt werden, sofern Ihre Kosten die zumutbare Eigenbelastung überschreiten. Der Höchstbetrag für abziehbare Unterhaltszahlungen verringert sich, sobald der Unterhaltsberechtigte jährlich mehr als 624 Euro an Einkommen erzielt. Das ist nämlich nur möglich, ... Verdient das Kind eigenes Geld – und zwar mehr als 624 Euro pro Jahr –, werden die Einnahmen des Kindes verrechnet. Mit Urteil vom 13.3.2018 (X R 25/15, BStBl II 2019, 191) hat der BFH gefordert, dass die Eltern tatsächlich Beiträge für das Kind – auch in Form von Barunterhalt – geleistet haben. Ein Kind, für das Sie selbst kein Kindergeld beziehen, kann als so genanntes Zählkind den Kindergeldanspruch für Ihre weiteren Kinder erhöhen. er hat Ihre Kranken- oder Pflegeversicherungsbeiträge gezahlt und Sie haben der Versteuerung zugestimmt. Bei volljährigen unverheirateten Kindern über 21 Jahren steigt der angemessene Eigenbedarf auf mindestens 1.400 Euro monatlich. Diese Tabelle ist eine Unterhaltsleitlinie, die rechtlich nicht bindend ist. 1 Nr. Aus dieser Ehe gehen zwei Kinder hervor, für die ich auch Kindesunterhalt vom Vater… Auch hier darfst du Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zusätzlich in deine Steuererklärung eintragen. 33a EStG. Auch der Pflegepauschbetrag in Höhe von 924 Euro steht Eltern zu, wenn das Kind hilflos ist oder einen Pflegegrad von mindestens 4 hat. Hinzukommen die Kosten für eine Basisversorgung in Kranken- und Pflegeversicherung (§ 33a Abs. Häufig gestellte Fragen in diesem Zusammenhang sind, ob der Unterhaltsempfänger die Einkünfte versteuern muss bzw. Der Antrag auf Steuerabzug und die Zustimmung des Empfängers erfolgen mit der "Anlage U". An welcher Stelle der Unterhalt in der Steuererklärung eingetragen wird, hängt davon ab, um welche Art des Unterhalts es sich handelt. Die Höhe des Mindestunterhalts ist gesetzlich geregelt. von dem Kindesunterhalt ab? Eine Alternative, die Unterhaltsleistungen an den geschiedenen Ehegatten in der Steuererklärung aufzuführen, ist, die Beträge als außergewöhnliche Belastung aufzuführen. Wenn Sie sich schnell einen ersten Überblick über die Höhe des Kindesunterhalts verschaffen wollen, werfen Sie am besten einen Blick in die sogenannte Düsseldorfer Tabelle. 3.678 EUR - 1/2Kindergeld (12 x 96 = 1.152 EUR) = 2.526 EUR Rest hälftiger Kinderfreibetrag Was passiert mit dem Rest? Unterhaltspflichtigen ist es möglich geleistete Unterhaltszahlungen ganz oder zum Teil von der Steuer abzusetzen. Sie müssen darauf keine Steuern zahlen. Berater aussuchen, Termin vereinbaren und entspannt zurücklehnen. Je jünger das Kind ist, desto geringer fällt der Mindestunterhalt aus. Ausnahme: Wenn das Realsplitting im Ehevetrag bzw. Ehegattenunterhalt als außergewöhnliche Belastung angeben. Die Zustimmung des Ex-Partners ist in diesem Fall nicht notwendig, da keine Versteuerung der erhaltenen Unterhaltsleistungen stattfindet. Wenn es um den Kindesunterhalt geht, wird in Deutschland zwischen dem Naturalunterhalt und dem Barunterhalt unterschieden. Ehegattenunterhalt kann entweder als Sonderausgabe (Realsplitting) im Mantelbogen der Einkommensteuererklärung auf der zweiten Seite sowie in der Anlage U oder als außergewöhnliche Belastung in der Anlage U eingetragen werden. der Beratungsbefugnis nach § 4 Nr. Unterhalt muss nicht zwangsläufig aus Geld, sondern kann auch aus Naturalien bestehen. Bekommen Sie für Ihr voll­jähriges Kind, das auswärts lebt, weder Kindergeld noch Kinder­frei­beträge, können Sie finanzielle Unterstüt­zung ebenfalls bis zum Höchst­betrag als außergewöhnliche Belastung abrechnen Beim Ausfüllen Ihrer Steuererklärung unterstützen wir Sie mit den Informationen in unserer Ausfüllhilfe Anlage Kind. Stiftung Warentest rät: "Wer im vergangenen Jahr nahe Angehörige, etwa ein erwachsenes Kind, für das es kein Kinder… Kindesunterhalt können Sie unter bestimmten Voraussetzungen als außergewöhnliche Belastung bis maximal 9.168 € geltend machen. Sie können den Kindesunterhalt auch dann nicht abziehen, wenn Ihr Kind auswärts ein Studium oder eine Ausbildung absolviert und jemand Kindergeld oder die Kinderfreibeträge erhält. Ehegattenunterhalt – Unterhalt für Ex-Partner steuerlich geltend machen, Ehegattenunterhalt als Sonderausgabenabzug – Realsplitting, Fehlende Zustimmung für Sonderausgabenabzug, Unterhalt als außergewöhnliche Belastung absetzen, Auskunft über Einnahmen des Unterhaltsberechtigten, Höchstbeträge für abziehbare Unterhaltszahlungen, Kinderbonus: 150 Euro als Corona-Hilfe 2021, Kindesunterhalt: Auch Top-Verdiener müssen Einkommen darlegen, Düsseldorfer Tabelle 2021: Mehr Unterhalt im neuen Jahr, Mehr Geld für Kinder: Unterhalt steigt deutlicher als erwartet, Trotz Corona: Vater hat Recht auf Umgang mit Kind. Insgesamt gibt es drei Altersstufen, die der Gesetzgeber festgelegt hat. Grundsätzlich liegt der Selbstbehalt bei minderjährigen Kindern bei 1.160 Euro, wenn der Elternteil berufstätig ist. Wie funktioniert das mit dem Kinderfreibetrag? Es spielt beim Kindesunterhalt keine Rolle, ob es sich um ein eheliches, ein nichteheliches oder adoptiertes Kind handelt. Beim Kindesunterhalt gibt es allerdings eine wichtige Voraussetzung für diesen Steuervorteil: Weder Sie noch Ihr Ex-Partner bekommen Kindergeld oder den Kinderfreibetrag für Ihr Kind. 4 Satz 2 EStG a.F. „Der Mindestunterhalt richtet sich nach dem steuerfrei zu stellenden sächlichen Existenzminimum des minderjährigen Kindes“, so steht es im Bürgerlichen Gesetzbuch. Der Anspruch auf Kindergeld muss zusätzlich bestehen. Wenn die dem Kind zur Verfügung stehenden Einkünfte und Bezüge, die nicht zweckgebunden sind, d. h. nicht für behinderungsbedingte Kosten gezahlt werden, den Grundfreibetrag von 9.408 EUR im Jahr nicht übersteigen, wird angenommen, dass das Kind sich nicht selbst unterhalten kann. Bei einem Grad der Behinderung von 100 Prozent beträgt dieser 1.420 Euro. In beiden Fällen gilt: Das Kind muss unverheiratet sein. Der Unterschied ist recht schnell erklärt: Der Elternteil, der die Kinderbetreuung übernimmt, sich um das Essen kümmert und beispielweise Kleidung und Schulsachen kauft, leistet Naturalunterhalt. Los geht’s! Höchstens 9.000 Euro können im Rahmen einer Steuererklärung pro Kalenderjahr für jedes Kind von der Steuer abgesetzt werden. Nach § 32 Abs. Der Unterhalt für die Kinder ist in Deiner Steuererklärung nicht anzugeben. Der Empfänger muss sich allerdings verpflichten, den Unterhalt als sons­tige Einkünfte zu versteuern. Nur die Höhe des Unterhalts muss immer individuell vereinbart werden. Wie kann ich Unterhalt steuerlich geltend machen? 2004 II S. 275. Ebenso verringert sich der Höchstbetrag, wenn die bedürftige Person Ausbildungshilfe wie BAföG-Zuschüsse (nicht aber BAföG-Darlehen) aus öffentlichen Mitteln bezieht. Der Höchstbetrag, der maximal als außergewöhnliche Belastung im Kalenderjahr geltend gemacht werden darf, beträgt gemäß § 33a Abs. Somit sind zum Beispiel Ausgaben für eine Heimunterbringung der Eltern von der Steuer absetzbar. In welcher Höhe sind Aufwendungen als Unterhaltszahlungen begünstigt? Kinder im Steuerrecht – Ein Überblick über die steuerlichen Auswirkungen von Kindern auf das Einkommen und Vermögen der Eltern. Auch ob das Kind über eigene Einkünfte verfügt, ist insoweit nach dem neuen Gesetzeswortlaut des § 10 Abs. Hat der Elternteil, der das Kind betreut, ein deutlich höheres Einkommen als der unterhaltspflichtige Elternteil, kann der Kindesunterhalt entfallen. 1 EStG derzeit 9.408 Euro. Es gibt auch Konstellationen, in denen gar kein Elternteil Unterhalt zahlt oder beide Unterhalt zahlen: Neben dem regulären Kindesunterhalt gibt es auch einen Mehrbedarf sowie einen Sonderbedarf. Denn Ihr Berater übernimmt den lästigen Steuerkram für Sie. Maximal 9.408 Euro können so in der Steuererklärung 2020 steuerlich geltend gemacht werden. Beim Sonderausgabenabzug beträgt der Höchstbetrag hingegen 13.805 Euro. Mitunter kann das eigene Einkommen von Kindern – auch Schülern und Studenten – zu einem reduzierten Unterhaltsanspruch führen. Hallo und guten Tag.Mich beschäftigt folgende Frage, zu der ich leider keine Antwort finde. Scheidung nur als außergewöhnliche Belastung steuerlich geltend gemacht werden. 33a EStG abzusetzen. Deutlich schwieriger ist es, Unterhaltszahlungen an Kinder von der Steuer abzusetzen. Einkünfte mindernde Berücksichtigung von Unterhaltsleistungen des verheirateten Kindes an dessen Ehegatten und an dessen eigenes Kind Leitsatz Bei der Jahresgrenzbetragsberechnung nach § 32 Abs. Zahlungen für den Kindesunterhalt können Sie, im Gegensatz zu Ehegattenunterhalt, in der Regel nicht in der Steuererklärung angeben. 1 EStGvom Geber abge­zogen werden können. Im Gegenzug muss der Empfänger die Zahlungen als sonstige Einkünfte versteuern. Geschiedene und dauernd getrennt lebende Ehegatten können ihre Unterhaltsleistungen an den Ex-Gatten im Rahmen des Realsplittings bis zu 13.805 Euro als Sonderausgaben absetzen. Dies ist ein redaktioneller Text des Redaktionsteams der VLH. Welche Steuertipps für Eltern gibt es?. Grundsätzlich können Sie Ihre Unterhaltszahlungen als außergewöhnliche Belastung von der Steuer absetzen. im konkreten Einzelfall kann nur im Rahmen der Begründung einer Mitgliedschaft und ausschließlich innerhalb Hat das Kind keine eigenen Einkünfte, können die Eltern 2020 bis zu 9 408 Euro abziehen. Finanztip zeigt Dir, wie sich der Unterhaltsanspruch bei einem berufstätigen volljährigen Kind ändert. Zahlungen für den Kindesunterhalt können Sie, im Gegensatz zu Ehegattenunterhalt, in der Regel nicht in der Steuererklärung angeben. Wann Sie die Anlage SO ausfüllen müssen Wichtig: Sonstige Einkünfte sind erhaltene Unterhaltszahlungen und Spekulationsgewinne Die Anlage SO ist für folgende Fälle gedacht: - Sie haben vom geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten/Lebenspartner Unterhalt erhalten bzw. Um das Existenzminimum des Unterhaltsverpflichteten zu sichern, gibt es deshalb einen sogenannten Selbstbehalt. Als außergewöhnliche Belastung definiert das Einkommensteuergesetz (EStG) § 33 Abs. Wenn der Unterhaltsempfänger im Ausland lebt, muss auf dem ausländischen Steuerbescheid nachgewiesen sein, dass er den erhaltenen Unterhalt versteuert hat. Kindesunterhalt kann in Ausnahmefällen von der Steuer abgesetzt werden. Haben sich die Eltern auf ein Wechselmodell geeinigt – das Kind ist beispielweise in geraden Kalenderwochen bei der Mutter, in ungeraden Kalenderwochen beim Vater – zahlt in der Regel kein Elternteil Barunterhalt. Aber auch bei nicht verheirateten Lebenspartnern können sic… Erlaubt ist aber natürlich, dass die Eltern ihrem Kind bei der Steuererklärung helfen. Die Höhe des Selbstbehalts hängt im Wesentlichen davon ab, wem gegenüber der Unterhalt geleistet werden muss. Für 2021 sind es dann höchstens 9.744 Euro. Wo kann man als Familie Steuern sparen? Das sind 2021 immerhin 451 Euro (2020: 497 Euro) monatlich. AW: Unterhalt fürs Kind, bei Steuererklärung wo eintragen? Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. Kein Absetzen durch den Unterhaltszahler Arbeitnehmer tragen ihre steuerfreien Aufwandsentschädigungen oder Einnahmen bis zu 2.400 Euro in der Anlage N ein (in Steuererklärung 2020: Zeile 27). Naturalunterhalt, Barunterhalt, Mindestunterhalt: Beim Thema Kindesunterhalt kann man schnell den Überblick verlieren. Nichtsdestotrotz orientieren sich viele Gerichte daran, wenn es um die Höhe der Alimente geht. Wie Sie Kindesunterhalt und Co. in ihrer Steuererklärung richtig mit aufführen, erfahren Sie in diesem Artikel. Denn nach einer Heirat geht der Unterhaltsanspruch auf den Ehepartner über. B. die Mutter, vom Kindesvater Unterhaltszahlungen für ein Kind, müssen diese Einkünfte weder in der Steuererklärung angegeben noch versteuert werden. Wo wird in der Steuererklärung Unterhalt eintragen? Anlage Kind – Kinder in der Steuererklärung Realsplitting: Ehegattenunterhalt als Sonderausgabe. In der Einkommensteuer werden die meisten eine steuerliche Auswirkung spüren. Über die Höchstgrenze hinaus gezahlter Unterhalt kann steuerlich nicht geltend gemacht werden! Je nach Land sind noch weitere Abzugsvoraussetzungen zu erfüllen. In diesem Fall ist die zusätzliche Anlage U mit der Steuererklärung einzureichen. absetzen – je nachdem um welche Art des Unterhalts es sich handelt: Kindesunterhalt ist gemäß § 33a EStG ausschließlich als außergewöhnliche Belastung von der Steuer abzusetzen, wenn: So lässt sich beispielsweise der Unterhalt für volljährige Kinder über 25 Jahre, die nicht mehr in der Ausbildung sind, von der Steuer absetzen. 6 EStG sind bis zum VZ 2011 gefährdet, wenn das volljährige Kind für sich selbst sorgen kann. von 13.805 Euro an die gezahlten Monate anteilig angepasst werden. 1 wie folgt: „Erwachsen einem Steuerpflichtigen zwangsläufig größere Aufwendungen als der überwiegenden Mehrzahl der Steuerpflichtigen gleichen Einkommensverhältnisse, gleicher Vermögensverhältnisse und gleichen Familienstands (außergewöhnliche Belastungen), so wird auf Antrag die Einkommensteuer dadurch ermäßigt, dass der Teil der Aufwendungen, der die dem Steuerpflichtigen zumutbaren Belastung übersteigt, vom Gesamtbetrag der Einkünfte abgezogen wird.“. Lebensjahr an gibt es 117 Prozent des Mindestunterhalts, das schlägt also 2021 mit 528 Euro (2020: 497 Euro) monatlich zu Buche. In der Steuererklärung können die Eltern Unterstützungsleistungen nach § 33a Abs. Realsplitting bedeutet, dass einer der Ex-Partner … Es ist nicht möglich einen Teil als Sonderausgaben und den Rest als außergewöhnliche Belastung anzusetzen. Unterhalt an Studierende oder in Ausbildung befindliche Kinder, welche einen monatlichen Betrag zur Bestreitung des Lebensunterhalts erhalten, können dabei ebenso angesetzt werden wie Unterhalt an die in Rente befindlichen Eltern oder Schwiegereltern. Der Abzug wird auch dann verwehrt, wenn irgendjemand anders als der andere leibliche Elternteil einen Anspruch auf Kindergeld oder die Kinderfreibeträge hat. Ist der Elternteil nicht berufstätig, sinkt der Selbstbehalt auf 960 Euro. Eintragen müssen Sie die Unterhaltszahlungen dann in der Anlage Unterhalt. Deshalb bitte ich hier nun um Rat.Vorweg:Ich bin seit 2001 geschieden. Das können die Kosten für die Erstausstattung des Babys sein, aber auch einmalige Krankheitskosten wie eine Zahn-OP oder ein Umzug. Unsere Beraterinnen und Berater sind in Sachen Kindesunterhalt und Steuererklärung gerne für Sie da. Beim Kindesunterhalt ist der Selbstbehalt geringer als beim Ehegattenunterhalt. Es ist möglich, dass der an Ihren Ex-Ehegatten geleistete Unterhalt als Sonderausgabe steuerlich absetzbar ist (Realsplitting). Ausführliche Informationen dazu finden Sie in unserem Artikel zum Kindesunterhalt. Kann man Unterhalt von der Steuer absetzen? UNTERHALT in der CORONA Krise – das gilt es zu beachten, Lohnpfändung wegen Unterhalt – Unterhaltsvollstreckung, Prozesskostenhilfe: Einkommensgrenze und Freibeträge, Scheidungspapiere – Unterlagen für die Scheidung, Der Unterhaltsempfänger muss in der eigenen Steuererklärung die erhaltenen, Unterhaltsempfänger muss Einordnung ausdrücklich mit seiner. Sprich: Der Unterhaltspflichtige muss im Zweifel auch einen Zweitjob annehmen, wenn das Geld nicht ausreicht. In diesem Fall handelt es sich um außergewöhnliche Belastungen gem. Zum Beispiel: Ein Ehepaar hat drei gemeinsame Kinder, der Mann hat außerdem ein Kind aus einer vorhergehenden Beziehung. Um Unterhalt als außergewöhnliche Belastung geltend zu machen, muss das Finanzamt über das Einkommen des Unterhaltsempfängers informiert sein. 1 und 2 EStG ausgeschlossen, wenn es zu hohe Einkünfte und Bezüge hat, die zur Bestreitung seines Unterhalts oder seiner Berufsausbildung bestimmt oder geeignet sind. Der Naturalunterhalt wird deshalb manchmal auch Betreuungsunterhalt genannt. Wer nach einer Scheidung Ehegattenunterhalt leistet, hat zwei Möglichkeiten, die Zahlungen von der Steuer abzusetzen: als Sonderausgabe (Realsplitting) oder als außergewöhnliche Belastung. Unterhalt in Steuererklärung absetzen Wer Kindesunterhalt bezahlen muss, kann das über die Steuererklärung absetzen. Erste Altersstufe: Von Geburt an gibt es bis zur Vollendung des sechsten Lebensjahres 87 Prozent des Mindestunterhalts, aktuell 393 Euro (2020: 369 Euro) monatlich. Was ist aber mit dem pauschalen Kinderfreibetrag von 7.356 EUR/Jahr für beide Eltern in 2017. © 2021 Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. Ja, Unterhalt ist regelmäßig steuerlich absetzbar, wenn, Entweder können Sie den gezahlten Unterhalt in Ihrer Einkommenssteuererklärung als. Eine Beratungsleistung Falls Sie sich Rund ums Thema Kindesunterhalt informieren möchten, ... Der Ehegatte, der die Unterhaltszahlungen erhält, muss diese nicht als Einnahmen in seiner Steuererklärung angeben. Auch wenn Sie Unterhalt an einen Ex-Gatten oder die pflegebedürftigen Eltern zahlen, stehen wir als Experten gerne zur Seite. Die Höhe des Unterhalts wird für jeden Unterhaltsverpflichteten individuell berechnet – und zwar anhand des Einkommens und des Alters des Kindes. Der Unterhaltszahler kann die Auskunft über das Jahreseinkommen des Unterhaltsberechtigten nicht erzwingen. Realsplitting: Ehegattenunterhalt als Sonderausgabe ... Der andere muss sie hingegen als Einnahme … Alleinerziehend: Steuerklasse II (2) nutzen, Entlastungsbetrag sichern. Im Überblick für 2021: Vom zum Barunterhalt verpflichteten Elternteil wird erwartet, dass er sich nach Kräften bemüht, den Mindestunterhalt zu zahlen. Das Kindergeld und auch die steuerlichen Freibeträge für Kinder nach § 32 Abs. Hälftig - also für mich blieben dann ja 3.678 EUR/Jahr als pauschal zu beantragen. Der Ehegatte, der die Unterhaltszahlungen erhält, muss diese nicht als Einnahmen in seiner Steuererklärung angeben. 1 Satz 2 EStG). Es erfolgt keine Beratung zu Themen, https://www.vlh.de/fileadmin/template/images/vlhlogo.png. Der Abzug als außergewöhnliche Belastung ist dagegen einfacher, da Sie hier keine Zustimmung des Ex-Partners brauchen. § 32 Abs. § 33 bzw. Die anzurechnenden Bezüge werden dabei um eine Kostenpauschale von 180 EUR jährlich gekürzt. – auch als Realsplitting bezeichnet – abzusetzen, muss: Weiter wird die Steuer-Identifikationsnummer des Empfängers für die Steuererklärung des Unterhaltszahlenden benötigt (darf gemäß § 10 Abs. Auch an den Ex-Partner geleistete Unterhaltszahlungen sind steuerlich absetzbar. 3 Satz 2 EStG ausdrücklich ohne Bedeutung. Artikel erstmals erschienen am: 13.03.2019. Info: Ebenso verhält es sich mit der steuerlichen Absetzbarkeit von Unterhalt für Eltern , Großeltern und Lebenspartnern. Der Antrag kann nicht zurückgenommen werden, Der Sonderausgabenabzug ist ab dem Jahr des Getrenntlebens möglich. Es steht also nicht zur Debatte, ob Unterhalt gezahlt werden muss oder nicht. 1 EStG geltend machen. Nur eine der beiden Varianten kann angewandt werden. Erhält ein Elternteil, z. Haben Sie Fragen zur Mitgliedschaft? Andern­falls unter­bleibt der steu­er­pflich­tige Ansatz beim Unter­halts­emp­fänger. Sonderausgaben oder 2. außergewöhnliche Belastungen. Kinderfreibetrag und Freibetrag für den Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsbedarf abgegolten. Voraussetzung: Es darf kein Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag bestehen. Zum Mehrbedarf zählen längerfristige Kosten wie zum Beispiel die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, Gebühren für Kindergärten und Privatschulen oder umfangreiche Krankheitsbehandlungen. In der Regel kommt ein Abzug der Kosten also nur bei einem volljährigen Kind in Betracht, für das es kein Kindergeld mehr gibt.

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